注册公司一年交多少税（办企业要交多少税费）

注册公司一年交多少税（办企业要交多少税费）
开公司必知：开公司要交哪些税？
开公司到底要交哪一些税？很多老板呢，很关心这个话题

那么下面我们就用三个短语给大家做一个简单的总结。
有收入要交增值税，有盈利要交企业所得，公司给个人分钱要交个人所得。
一、增值税
那么什么叫做增值税呢？我们说增值税的原本的含义是针对于增加的价值而交的叫做增值税。什么叫做增加的价值？
举个例子，400块钱进的货，500块给他卖出去，这个货物是不是在咱们这个环节增加了100块的价值，那么针对增加的这100块价值而交的就叫增值税。那为什么咱们又说有收入要交增值税呢？正因为增值税的纳税人类型分成两大类，一类呢叫做小规模，一类叫做一般纳税人，我们简称一般人，那么小规模和一般纳税人又有什么区别呢？
我们说小规模呢，首先它开票的类型，默认都是开叫做普票，全称叫增值税普通发票。而一般纳税呢，默认开具的是增值税专用发票，简称专票，那么普票和专票的核心的区别是专票可以去做增值税的进销项抵扣！
什么叫做进销项抵扣呢？进项票指的是咱们去进货，别人开给我们的票，这个就叫做进项票。销项票呢，指的是我们把一个货销售出去，我们开给别人的票，这个叫做销项票。如果咱们是一般纳税人，而且我们能拿到进项的专票，我们就可以用进项票去抵扣销项票。
举个例子，400块钱进的货，500块卖出去，如果你能拿到400块进项票，那么我们只能针对500减400中间增值的100块去掉份额就好了。所以啊，咱们说这个一般纳税呢，增值税才是真正意义上的增值税哈，针对增加的价值而交的。
那么小规模就没有这个优势了，小规模的话呢，咱们说是他不能够做增值税进销商抵扣啊，甭管是普票还是专票，在小规模这里都不能够抵扣，那么所以有收入就得交增值税哈，主要就是说的是小规模，那么小规模虽然不能够做增值税抵扣，但是我们说它的开票的税率会比一般纳税人要有一些优惠哈，首先啊，小规模默认开普票，但实际上它也可以开专票啊，如果开专票的话呢，正常税率是3%。
那一般纳税人呢，咱们说不同的行业它的税率不一样啊，一般纳税人我们把它这个区分成三个主流的类型，6%是哪些行业呢？我们说一般像服务类行业都是6%，包括现代服务业，生活服务业和金融服务业。现代服务业指的是说像科技行业，咨询行业，文化传媒，广告设计，这些都是现代服务业。生活服务业，比如说像典型的像餐饮。一般像建筑工程，交通运输啊，农业种子化肥饲料等等都是9%。13%它涉及的行业比较的固定，主要就是生产制造类和销售类，比如说开个工厂，或者开一家这个电商公司，开一家商贸公司，都是13%，为了方便大家的理解和记忆呢，我给大家整理了一个增值税税率表，有需求可以找我要。
假设我们现在要成立一家新的公司，我们到底应该成立小规模还是一般纳税人呢？各位老板我会建议大家哈，如果你是新手老板的话呢，优先注册小规模，为什么呢？因为小规模首先开股票是有优惠的，今年额外优惠全免了都。那么另外呢，如果咱们以后想开专票啊，首先小规模也可以开专票，开三个点的专票，但如果你的客户要求六个点、九个点、13个点的专票，那么咱们作为小规模可以升级为一般纳税人。我们是可以升级的，但是一旦我们申请了一般纳税人，或者升级为一般纳税人之后，你再想降为小规模降不下来了，所以升级一定要慎重。
那什么时候去升级一般纳税人呢？有没有一些参考标准呢？给大家提供两个参考标准，第一个看你的客户，尤其是一些重要的客户，如果他们都是一般纳税人，他会要求我们开具增值税专用发票啊，开具六个点，九个点，13个点专票。因为我们给他开了专票之后，他能拿到我们的专票，可以抵扣他的增值税，所以这样的话呢，咱们就升级为一般纳税啊，这是一个。
第二个的话呢，看你的营业额，如果你连续12个月啊营业额，或者我们叫一年对吧，一年的营业额大于500万，那么这个时候的话呢，咱们没有选择，只能够升级为一般纳税人，即使你自己不想升级，税局也会给我们升级为一般纳税人啊，所以到了500万以上就被动升级，好再次提醒大家升级一定要慎重，一旦升上去就降不下来了。
二、企业所得税
讲完增值税，我们继续讲解企业所得和个人所得，那么企业所得和个人所得呢，都包含一个所得，什么叫做所得呀？简单翻译一下哈，所得的含义就是所得到的赚钱赚到兜里就叫做所得，赚到企业的兜叫企业所得，转到个人的兜叫个人所得。那么企业所得呢，是一个统一的税率25%，但是今年有很多的优惠，比如说小微企。优小微企业呢，它是符合以下三个条件，分别是员工人数不超过300元，资产总额不超过五千万年，利润金额不超过300万，咱们就是小型微利企业，简称小微企业。注意哈，这里的小微和这里的小规模可不是一回事，这里的小规模是增值税的概念哈，这里的小微呢是企业所得税的概念。那么如果符合小微企业的认定标准啊，我们的企业所得税就不是25%了，而是多少呢？2.5%-5%，什么时候2.5%啊，年利润100万以内2.5%，超过100万但不超过300万5%，超过300万呢，你就不算小型微利企业了，就是统一的25%了啊。所以呢，小微企业的三个认定标准大家一定要记得，那么除了小微企业以外，我们还有很多其他的优惠，比如说像高新技术企业，他们的企业所得税是15%，另外呢，高新技术企业还有两个额外的优惠，一个叫研发费用加计扣除，简单的理解为就是用于研究发明相关的这些费用支出呢，可以给他加倍去扣除企业所得。
什么叫扣除企业所得，我们说企业所得税，公司得有盈利，对吧？有这个赚了钱减去花的钱剩余的部分啊，要交企业所得，但是如果我们花出去的钱都是研发相关的费用支出，我们就可以加倍扣除，比如说今年一共赚了200万，花了100万，按理来讲应该是200万减去100万，还剩100万去交企业所得，对吧？但是如果咱们花出去的100万都是研发项化的费用，我们就可以直接给他乘以二，加计的意思就是加倍计算乘以二啊，200万减去100万，乘以二就等于零了，就不用交企业所得了，所以这就叫研发费用加计扣除，另外呢，高新技术企业，很多城市还允许申领项目补贴，比如说像很多省会城市，二十三线城市都有这样的一些优惠政策，大家如果符合高新技术企业可以去申请一下项目补贴好，那么另外还有一些地区优惠，比如说像我们比较这个知名海南啊，企业所得15%，个人所得也15%，另外除了这种省份以外，还有很多啊优惠的一些城市，一些开发区啊，都有有一些优惠政策，大家可以重点关注一下本地的一些政策。
三、个人所得税
企业所得讲完，我们继续给大家讲解个人所得，个人所得我们说公司给个人分钱，就要交个人所得，那么分钱到底包含哪些场景，我们整理了两个核心场景，一个是发工资，一个是股东分红。
发工资呢，注意哈，各位老板。自己也可以给自己发工资啊，虽然公司是你的啊，我们说成立了公司之后哈，公司和个人是两个独立的个体，作为老板，我们既可以是股东，也可以是公司的员工呀，对不对，我们也可以给自己发工资，那么当然也可以给自己分红，那么这两个到底哪一个更划算？首先我们说发工资是一个阶梯，税率3%到45%，股东分红呢，是一个统一的税率，20%。
那举个例子哈，比如说100万的盈利，我们现在这100万要分给老板，我们到底用哪种方式更划算呢？下面我们带着各位老板一起来算一笔账。
好，我们先来算分红，它比较好算，因为它是一个统一的税率，20%，那是不是直接拿100万乘以20%就好了呢？不是这么简单，为什么呢？因为我们说分红的前提是公司得有盈利，有盈利呢得先交企业所得，企业所得要交多少呀，正常情况下是25%啊，100万乘以百分之二十五二十五万，对吧？但是如果咱们是小微企业的话，我们刚刚有讲到小微企业是不是在100万以内，2.5%呀，所以我们按照小微企业的标准哈，100万乘以2.5%等于2.5万的企业所得，2.5万的企业所得扣除之后还剩多少，还剩97.5万对吧？这个时候的话呢，我们给他乘以一个20%啊，算一下个人所得，这两个相加等于多少，等于22万啊，所以呢，如果是100万的话呢，走分红，我们的综合税负是22万啊，不是20万。
我们再往上发工资，发工资呢就要稍微复杂一点了啊，首先它是个阶梯税率，其次它还有很多的税前扣除项，比如说有这个每年的免征额，或者叫起征线啊，一年6万以内都是免征的，所以很多老板哈，不给自己发工资，其实你可以一年给自己发6万以内，他都是免征个税的，那么另外呢，除了这个免征额以外哈，我们还有社保和公积金啊，这个都叫税前扣除项啊，一定要给大家说一下哈，公积金是可以提取的，包括你自己交的部分，包括企业交的部分，都是可以全额提取的。那么另外还有个专项附加扣除，什么叫专项附加扣除啊？今年一共有七项，分别是买房贷款、租房租金、大病医疗、赡养老人、子女教育、成人教育和看护三岁以下婴幼儿这七项，每一项每个月都可以抵扣1000到2000的额度，大家如果符合那几项呢？可以在个人所得税APP里面给他做一个填报，填报了之后以后每个月会自动扣除掉这些项目，那么扣除完了之后，剩余的部分还都是按照3%-45%的阶梯税率去计算了，对不对？
那么具体是怎么样的一个阶梯税率呢？我给大家整理了一个表格哈，有需要可以找我领取！我们个人所得税的综合税率，从3%到45%七级累进至阶梯税率，注意还有个综合税率，什么叫综合税率？就是我们把中间的阶梯啊，给它加总平均一下啊，算出来它的一个真实税负，我们拿左侧的应纳税所得额乘以右侧的这个综合税率，就得到了我们的真实税负，那么注意我们在应纳税所得的66万的时候，我们的综合税率是22%对不对？22%是一个什么数字呢？是不是我们刚刚算分红的综合税率啊，分红刚刚算100万22%对不对？分红只要是在100万以内，都是22%统一的税率，而发工资呢，我们说它是一个阶梯税率啊，一点点往上涨，3%-451%点点涨，那么他们会在某一个金额的时候会交叉啊，什么时候会交叉呢？就是在发工资的应纳税所得额66万的时候啊，他们两的税率刚好相等，都是22%对不对？
注意哈，我说的是应纳税所得额66万，也就是扣除掉这些部分之后还剩66万，那么66万以内是不是就走工资会更划算呀？66万以上是不是走股东分红会更划算呀？所以100万到底怎么分组合一下啊，一部分给他走工资啊，一部分给他走分红，这样的话会更划算，当然哈，这里面我们还没有额外去算我们的那个年终奖，年终奖的话呢，其实也是一个优惠政策，今年和明年啊，2023年年底之前都还可以用，如果你还没有给自己发过年终奖，每年有一次机会可以给自己再发一笔年终奖啊，如果是工资加上。年终奖再加上分红就会更划算了。
好的，以上就是我们三大税种的一个介绍，给大家总结一下，有收入要交增值税，有盈利要交企业所得，公司给别人分钱要交个人所得，各位老板听完三大税种的介绍！
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